Form 8300 大额现金交易申报

联邦法律要求一个人通过提交《表格8300，贸易或业务中收到超过10,000美元的现金付款报告》来申报超过10,000美元的现金交易。尽管许多现金交易都是合法的，但表格上的信息可以帮助执法部门打击洗钱、逃税、毒品交易、恐怖主义融资及其它犯罪活动。根据法律，”人”是指个人、公司、企业、合伙企业、协会、信托或遗产。举例来说，通常需要提交表格8300的包括珠宝、家具、船舶、飞机或汽车的经销商, 当铺, 律师, 房地产经纪人, 保险公司和旅行社。

有几点需要注意的细节：1)申报人是交易收到现金的一方; 2)现金是指美元或者外国钞票，还包括面值$10,000以及以下的cashier check, bank draft, traveler check & money order。但是, 个人支票不属于现金; 3)需要在收到现金的15天之内申报8300表格; 4)24 小时之内从同一个人收到多笔现金交易，即使是不同的多次交易也算作是同一次交易，超过$10,000就要申报; 5)如果是同一笔买卖，在一年之内的收到分期付款，会在同一年累积超过$10,000时触发申报条件; 6)申报时需要填写付款人的姓名，地址, 生日和税号（社安号或者公司税号），还要填信息是通过什么文件验证的，比如驾照或者护照。外国人可以没有税号。