为什么越来越多的人，开始主动要求申报海外资产？

最近和几位会计师探讨，为什么今年主动寻求海外资产合规的客户大幅增加，比如FBAR，Form 8938，5471？我们认为主要有以下原因，虽然目前为止，我们还没有看到IRS或者 Financial Crimes Enforcement Network（FinCEN）的统计数据。

• 全球数据共享：有的外国银行和金融机构会将美国账户持有人的相关数据，直接报告给美国政府；
• 人工智能交叉匹配：IRS目前运行着超过125个活跃的人工智能模型，用于快速将数百万条第三方国际记录与纳税人提交的税表进行匹配；
• 缩小信息差距：自动化算法消除了过去海外金融数据长期处于“滞后”状态的问题，使得违规更容易被发现，因此有些人会在被标记之前寻求税务合规或赦免程序。

IRS人工智能工具带来的风险表现在以下方面：

• 即时发现数据不一致：AI可以轻松发现纳税人实际拥有的海外金融资产（例如FBAR或8938申报的资产）与税表中申报的信息之间的不一致；
• 被审计的概率提高：与过去依靠随机抽查不同，算法可以根据统计异常，缺失信息以及其他风险特征，对税表评分，从而确定哪些申报更值得优先审计；
• 自动发出通知：系统化的数据分析和检测可以大规模触发税务通知，而不一定需要一名人工审计员首先发起审查。

简而言之，现在IRS越来越多地利用全球金融数据共享、自动化数据匹配和 AI人工智能技术来发现海外资产申报中的遗漏或不一致。

因此，对于涉及海外银行账户、外国公司、外国投资或其他海外金融资产的纳税人来说，确保FBAR、Form 8938、Form 5471等相关申报之间的数据保持一致，需要被重视。