IRS开发了126个 AI模型：海外资产越来越难“漏报”

截至2025年IRS就已经开发了126个活跃的人工智能应用，用于税务合规、风险识别、欺诈检测和审计选案等工作。根据一份US Government Accountability Office 在 3/24/26的报告，Artificial Intelligence and IRS Audit | U.S. GAO。

过去，IRS主要依靠人工抽查；现在，越来越依赖人工智能和数据分析系统自动筛查。

IRS能够整合W-2、1099、K-1、FATCA、Form 8938、数字资产报告以及历史记录等信息。

对于拥有海外银行账户、证券账户、海外房产和数字资产的客户，税务透明度持续提高。

IRS最容易发现的问题有如下：

• 收入申报与第三方数据不一致，券商和纳税人股息，资本利得申报不一致
• 海外利息、股息或资本利得未申报，香港，澳洲银行利息，海外基金 PFIC收益等
• FBAR或Form 8938披露不完整，漏报和余额错误
• 海外公司 以及5471申报
• 数字资产交易遗漏， Bitcoin， Ethereum， Solana 等
• 海外房产投资，澳大利亚投资房，加拿大出租物业除了租金收入外，还涉及房产折旧，资本利得等

高净值客户应重点关注：

• 确保所有申报资料保持一致
• 保留银行和券商对账单
• 保存成本基础和交易记录
• 及时处理历史遗漏申报问题

IRS正从抽查时代进入数据比对时代，海外资产和收入的准确披露越来越重要。